借款成本账如果你手上已经有个人借款报价，想用计算器核对利率，最先要弄清的是利率分母用哪个本金。
公告怎么定义分母
公告第三条写明，贷款年化利率应以对借款人收取的所有贷款成本与其实际占用的贷款本金的比例计算，并折算为年化形式。其中，贷款成本包括利息及与贷款直接相关的各类费用。
分母是“实际占用的贷款本金”。公告同时写明，贷款本金应在贷款合同或其他债权凭证中载明。也就是说，本金的依据是合同或债权凭证的记载。
分期还本时用哪个数
公告还规定，若采用分期偿还本金方式，则应以每期还款后剩余本金计算实际占用的贷款本金。
所以分期还款的产品，本金并不是一直停留在最初的合同金额上。每期还本后，计算所依据的占用本金会逐期减少。
计算器能不能直接用到账金额
公告规定的是利率计算的分母口径，合同或债权凭证上的本金是公告指定的依据。
因此，核对时先找出合同或债权凭证上载明的本金，再看报价里是否分期还本、各期还款金额如何安排。哪些金额该填、填哪一个，要以你拿到的合同文本和还款计划为准。本文不替你填写现金流，也不对具体合同下结论。
附件示例怎么读
公告附件用三类产品说明计算方法。
第一类是到期一次性还本付息。附件例子是期限2年、本金10万元、2年后一次性还本付息11万元，年化利率约为4.88%。
第二类是分期偿还。附件例子是期限20年、按月还款共240期、本金100万元、等额本息每月还款6599.6元。附件称，以单利计算的年化利率约为5%，以内部收益率法（IRR）计算的年化利率约为5.12%。
第三类是收取费用的产品。附件例子涉及期限1年、按月还款共12期、本金10万元的消费金融贷款，附件给出的综合年化利率为单利约12.80%、IRR约13.58%。这一类的费用扣减问题不在本文展开。
这些数字是公告附件的示例结果，不代表任何具体产品的报价。
单利和复利怎么区分
公告第四条写明，年化利率可以采用复利或单利方法计算。复利即内部收益率法，具体示例见附件。采用单利计算方法的，应说明是单利。
核对报价时，如果看到的年化数字没有写明计算方法，应先问清是单利还是复利。
资料范围
本文只依据上述公告及其附件原文。本文是一般事实说明，不是个案的信贷、金融或法律意见。